|
Билеты: Экзаменазионные билеты по курсу Финансы и кредитБилеты: Экзаменазионные билеты по курсу Финансы и кредит1. Сущность денег и их основные функции + 2. Базовые сегменты рынка ссудных капиталов 3. Наличное и безналичное денежное обращение + 4. Закон денежного обращения + 5. Денежная масса, денежные агрегаты + 6. Скорость обращения денег. Денежный мультипликатор + 7. Инфляция, формы ее проявления, виды и типы инфляции + 8. Индекс инфляции ( индекс изменения цен ) + 9. Основные способы борьбы с инфляцией + 10. Стратегия финансовой политики + 11. Социально – экономическая сущность и функции финансов + 12. Содержание и значение финансовой политики + 13. Финансовый механизм, его роль в реализации финансовой политики + 14. Государственные финансы как инструмент регулирования экономики + 15. Роль финансов в процессе воспроизводства 16. Централизованные и децентрализованные финансы + 17. Финансовая система и ее звенья + 18. Система управления финансами в современной рыночной экономике + 19. Основные инструменты управления финансами на предприятии + 20. Финансовое планирование и прогнозирование + 21. Сущность финансового контроля + 22. Виды, формы, и методы государственного финансового контроля + 23. Государственные доходы, методы их мобилизации 24. Государственные расходы, их экономическое и социальное значение 25. Государственный бюджет, его сущность и роль в социально – экономических процессах + 26. Доходы государственного бюджета + 27. Расходы государственного бюджета + 28. Дефицит бюджета, его причины и способы финансирования 29. Бюджетная система, бюджетный процесс в РФ 30. Принципы межбюджетных отношений 31. Этапы становления бюджетного федерализма в РФ + 32. Казначейская система исполнения бюджета 33. Социально – экономическая сущность внебюджетных фондов + 34. Социальные внебюджетные фонды + 35. Экономическая сущность и функции страхования + 36. Финансовые аспекты страховой деятельности 37. Сущность и роль территориальных финансов в социально – экономическом развитии территорий 38. Структура территориальных финансовых ресурсов 39. Закрепленные и регулирующие доходные источники территориальных финансов 40. Сущность и значение государственного кредита + 41. Государственный долг: внешний и внутренний + 42. Методы погашения государственного долга + 43. Финансовые отношения на предприятии 44. Содержание финансов хозяйственных субъектов, их место в финансовой системе 45. Финансы в формировании и использовании оборотных средств 46. Налоговая система в современной России 47. Налоги, уплачиваемые предприятиями 48. Рынок ссудных капиталов. Особенности ссудного капитала + 49. Базовые сегменты рынка ссудных капиталов + 50. Основные принципы и виды кредита + 51. Двухуровневая банковская система 52. Классификация банков и виды банковских операций + 53. Основные экономические методы регулирования деятельности коммерческих банков со стороны ЦБ + 54. Основные задачи и инструменты управления финансами предприятий 55. Обязательные экономические нормативы в деятельности коммерческих банков 1. Сущность денег и их основные функции Стоимость – общественно необходимый труд затрачиваемый на производство товара. Меновая стоимость – способность товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях. Формы стоимости:
А) Натуральная форма этого товара срослась с эквивалентной Б) металл монополизировал роль всеобщего эквивалента. Потребительская стоимость сконцентрировалась на товаре (кроме денег). Потребительская стоимость товара выражается через стоимость денег. Функции денег:
Цена товара = F (стоимость товара, стоимость денег). При золотом обращении Цена товара = F (стоимость товара). На бумажных деньгах – знаки стоимости товара, они не могут выразить стоимость товара. Цена выражается в знаках стоимости цен при бумажно-банкнотной системе, поэтому неточно определяет ценность товара, поэтому цены на один и тот же товар различны. Чтобы сравнить разные по стоимости цены надо свести их к единому масштабу. Масштаб цен – весовое количество металла, принятое в данной стране за денежную единицу, и служащую для измерения цен. В современных условиях золото вывели из меры стоимости денег.
Особенности денег, как функции средств обращения: А) Реально присутствуют при обмене. Б) Являются посредником. В) Действительные деньги можно заменить кредитными или бумажными деньгами.
Когда золото вышло из оборота нет необходимости создания золотого запаса. Золотой запас обеспечивает бумажный объем денег в обращении. Когда в обороте много денег – они уходят в запас, когда их в обороте много, деньги выводят из запаса.
Т –> O à время à O à Д. Данная цепочка опасна из-за неплатежа по банкротству предприятий.
Мировые деньги могут выступать как: А) международное покупательное средство – в этом качестве выступают при нарушении равновесия обмена товарами между странами, в этом случае рассчитываются наличными. Б) Международное платёжное средство – выступают в этом качестве при расчетах по международным балансам В) Материализация общественного богатства. Выступает при предоставлении международных займов, при выплате контрибуций побежденной страной. Виды денег:
А) Однородны по качеству; Б) Делимость и соединяемость без потери свойств, В) Сохраняемость Г) Устойчивость, Д) Сложность добычи и переработки
Определения. Эмиссионный доход от выпуска бумажных денег – это разница между номинально стоимостью выпускаемых денег и стоимостью и выпуска (затраты на бумагу, печать). Бумажные деньги не имеют стоимости, наделяются принудительным курсом государства. Кол-во денег в обороте = стоимость выпущенных товаров и услуг. Бумажные деньги – фактор инфляции. При действительных деньгах если их не хватает в обращении, то они выпускаются из резерва, а бумажные деньги печатают. Кредитные деньги появились из функции денег как средства платежа. Обслуживается они чеками, векселями. Банкнотами. Пластиковыми карточками (электронные средства). Денежный капитал выступает как кредитные деньги. Вексель – это письменное долговое обязательство должника уплатить указанную сумму кредитору в заранее оговоренный срок. - Простой вексель – выплачивается самим должником и предаётся кредитору - Переводной – выписывается кредитором, направляется должнику на подпись и возвращается кредитору. Чек – денежный документ определённого образца, содержащий приказ владельца счёта банку или кредитному учреждению о выплате указанной суммы держателю чека. Банкнота – основной вид кредитных денег – это бессрочное долговое обязательство, которое обеспечивается гарантией центрального банка. При действительных деньгах банкноты выпускались под переучёт векселя банка. Банкнота имела двойное обеспечение. Выписывался вексель и ЦБ выпускает банкноту, а также золотую гарантию. Если ЦБ имеет такую банкноту, то этот вексель может быть обменен на золотые монеты. Пластиковые карточки. 2. Базовые сегменты рынка ссудных капиталов 3. Наличное и безналичное денежное обращение Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме. Движение в наличной форме – это движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими функций средства обращения и средства платежа В кассе предприятий кол-во наличных денег ограничено. Это лимит устанавливается коммерческий банк данного предприятия, а у коммерческого банка – ЦБ. Прием и выдачу наличных денег осуществляют рассчетно-кассовые центры при территориальных главных управлениях ЦБ. Для этих средств создаётся резерв ЦБ. Безналичное обращение – движение без участия наличных денег. Безналичные расчеты появились вместе с наличной кредитной системой. Безналичные деньги экономят наличные, можно благодаря им покупать товары в кредит. Безналичные и наличные деньги взаимосвязаны. Взаимосвязь безналичных и наличных денег – безналичные деньги не могут проявиться если на счёт клиента не положены наличные деньги. 4. Закон денежного обращения Количество денег в обращении прямо пропорционально количеству проданных товаров и уровню цен товаров и тарифов и обратно пропорционально скорости обращения денег. КД (кол – во денег) = (СЦ –К+П-ВП) / О СЦ - сумма цен, реализованных товаров и услуг К – сумма цен, проданных товаров в кредит, срок оплаты в кредит по которым еще не наступил П – сумма платежей по долговым обязательствам ВП – сумма взаимопогашающихся платежей О – скорость обращения денег В соответствии с этой формулой определяется зависимость уровня цен от денежной массы M*Y = P*Q => M= (P*Q)\Y M - денежная масса в обращении Y – скорость обращения денег P – цена продаваемых товаров и услуг Q – кол-во проданных товаров и услуг
Денежная масса – совокупность покупательных, платежных и накопительных средств, обслуживающие разные связи и принадлежащие разным субъектам – физическим, юридическим и гос лицам. Для анализа изменения денежной массы применяют денежные агрегаты. М0 = наличные деньги (банкноты, монеты, казначейские билеты) М1 = М0 + средства на расчетных, текущих специальных счетах в кредитных организациях, во вкладах населения и предприятий в банках, а также на депозитах до востребования населения в сбербанках. М2 = М1 + срочные вклады населения в сбербанке (на какой-то определённый срок кладутся деньги) М3 = М2 + сертификаты и облигации государственного займа М4 = М3 + различные формы депозитов в кредитных учреждениях Денежная база включает в себя М0, наличные деньги в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков в банке России и средства на корреспондентских счетах банков в банке России. Корреспондентские счета – для облегчения расчётов между банками под контролем банка России.
Скорость обращения денег определяется при помощи 2-х показателей:
О = ВВП или НД (нац. доход) / ДМ (денежная масса М1 или М2)
О = СД (сумма денег на банковских счетах) / ДМ (среднегодовую величину денежной массы) Общеэкономические факторы вл-е на скорость обращения денег: А) Циклическое развитие производства, темп его роста, движение денег Б) Структура платёжного оборота (наличные деньги / безналичные) В) Развитие кредитных платежей Г) Уровень процентных ставок за кредит Ускорение движения денег ведёт к увеличению денежной массы, а если товары при этом находятся на том же уровне, то это ведёт к обесцениванию денег. Денежный мультипликатор – это показатель характеризующий возможности экономики и банковской системы увеличивать денежную массу в обращении. В основе денежного мультипликатора лежит процесс обязательного резервирования части средств, получаемых банками в виде депозитов на специальных счетах ЦБ. Мультипликатор = М1/М2, (М2 – это денежная база). Денежный мультипликатор позволяет контролировать динамику денежной массы, уровень инфляции в стране.
Инфляция – это многофакторный процесс. Инфляция имеет внутренние и внешние факторы.
Внешние факторы:
Виды инфляции:
Формы инфляции:
Причины: 1. Милитаризация экономики, 2. Дефицит бюджета и рост государственного долга, 3. приток иностранной валюты, 4. кредитная экспансия (расширение кредитных операций) - ведёт к увеличению денежной массы в обращении.
Последствия: 1. Объемы производства товаров падают, а цены на товары растут., 2. Расширение сферы услуг. Формы проявления инфляции (последствия):
5.1. Перераспределение национального дохода в ущерб наименее обеспеченных слоёв общества 5.2. Снижается реальный доход 5.3. Обесцениваются накопления (сбережения населения)
Для оценки инфляции используют индекс цен. Индекс потребительских цен равен отношению суммы потребительской корзины в данной переоценке на совокупную цену идентичных товаров и услуг в базовом периоде. Ипц= ЦПкт \ЦПкб
Государство применяет различные способы борьбы с инфляцией: Денежная реформа - это полное или частичное преобразование денежной системы, для укрепления денежного обращения в стране Методы: 1. Нуллификация - аннулирование сильно обесценившейся единицы и введение новой валюты 2. Реставрация – восстановление прежнего золотого содержания денежной единицы 3. Девальвация – снижение золотого содержания денежной единицы 4. Деноминация – укрупнение масштаба цен. Государственное регулирование инфляционного процесса (комплекс мер государства, направленных на ограничение роста цен и укрепления денежного обращения в стране) 2 пути: 1. Дефляционная политика - государство регулирует спрос на деньги через денежно-кредитный и налоговые механизмы. Это выражается в: - сокращение государственных расходов, - усиление налогового бремя, - повышение уровня процентных ставок за кредит. 2. Политика доходов – параллельный контроль за ценами и з\п людей 3. Шоковая терапия – отказ от регулирования цен свободного ценообразования
Финансовая стратегия – долговременный курс финансовой политики, рассчитанный на перспективу и обеспечивающий выполнение крупномасштабных задач. Отмечается тенденция развития финансов страны направленная на эффективное использование. Финансовая тактика решает задачи на конкретном этапе развития общества. Перераспределение финансовых ресурсов. При разработке финансовой стратегии учитывается:
Финансы – экономические отношения связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных денежных средств. Финансы охватывают 2 сферы: 1. сфера в которой денежные отношения связаны с формированием и использованием денежных фондов государства, аккумулируемых бюджетной системой 2. сфера в которой денежные отношения опосредуют кругооборот денежных фондов предприятия. Централизованные финансы – экономические отношения, связанные с образованием и использованием денежных фондов государства аккумулируемых в бюджетной системе и во внебюджетных фондах. Децентрализованные финансы – экономические отношения, опосредующие кругооборот денежных средств предприятия. Финансовые ресурсы страны складываются из 3-х частей (их источники): 1. государственный бюджет 2. внебюджетные фонды 3. средства государственных предприятий Функции финансов: 1. Распределительную – реализуется через распределение национального дохода и образование основных или первичных доходов. Первичный доход – з/плата рабочих и служащих, фермеров в сфере материального производства, Основной доход - доходы хозяйственных субъектов в сфере материального производства 2. Контрольная – реализуется через осуществление контроля за распределением ВВП по соответствующим фондам и их расходованием по целевому назначению. 3. Регулирующая функция – реализуется через воздействие государства с помощью финансов на расширение воспроизводства. Финансы предприятия непосредственно участвуют в создании ВВП и распределении его между отраслями, предприятиями, социальными слоями населения. Государственные финансы – это экономические отношения, связанные с распределением и перераспределением общественного продукта и части национального богатства связанных с формированием финансовых ресурсов государства, необходимых для осуществления своих функций. Государственные финансы включают: - бюджеты разных уровней, - внебюджетные фонды - государственный кредит - ресурсы государственных предприятий.
Цели финансовой политики: - Снижение роста цен - Рост цен ведет к бюджетному дефициту. Финансовая политика включает следующие звенья: 1. Научно обоснованная концепция финансовой политики включает финансовую стратегию и финансовую тактику. 2. Управление финансами государства и субъектов экономики 3. Формирование финансового механизма (финансовый механизм - система установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений) - директивный финансовый механизм ( финансовые отношения с участием государства (налоги, гос кредит, бюджетное финансирование, бюджетные расходы и т.д.) - регулирующий финансовый механизм ( для частных предприятий )
Финансовый механизм - система установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений (это и законодательные акты, фонды финансовых ресурсов) Директивный финансовый механизм разрабатывается для финансовых отношений в которых принимает участие государство. В этот механизм входят: налоги, государственный кредит, бюджетное финансирование, бюджетные расходы, обслуживание государственно долга и т.д. Регулирующий финансовый механизм разрабатывается для частных предприятий. Государство определяет только общие правила расходования ресурсов Элементы финансового механизма:
| |||||||||||||||
